各區(qū)縣（開發(fā)區(qū)）科技行政管理部門、財政局，各有關市級部門，各有關單位：
為規(guī)范我市科技發(fā)展專項資金管理，提高資金使用效益，根據《國務院關于優(yōu)化科研管理提升科研績效若干措施的通知》《中共西安市委 西安市人民政府關于全面實施預算績效管理的實施意見》《西安市市級財政專項資金管理辦法》等文件，制定了《西安市科技發(fā)展專項資金管理辦法》，現印發(fā)你們，請遵照執(zhí)行。
西安市科技發(fā)展專項資金管理辦法
第一章 總則
第一條 為規(guī)范我市科技發(fā)展專項資金管理，提高資金使用效益，根據《國務院關于優(yōu)化科研管理提升科研績效若干措施的通知》《中共西安市委 西安市人民政府關于全面實施預算績效管理的實施意見》《西安市市級財政專項資金管理辦法》等文件，結合我市實際，制定本辦法。
第二條 本辦法所稱科技發(fā)展專項資金（以下簡稱“專項資金”）是由市級財政預算安排的，主要用于支持我市科技事業(yè)發(fā)展，開展科技創(chuàng)新活動，提升我市科技創(chuàng)新能力的專項資金。
第三條 專項資金管理和使用原則：
（一）科學安排，合理配置。發(fā)揮市場配置各類創(chuàng)新要素的導向作用，優(yōu)化資源配置。聚焦西安市發(fā)展戰(zhàn)略，圍繞西安市科技發(fā)展規(guī)劃，保障重要科研活動的實施。嚴格按照科研活動的目標和任務，科學合理地編制和安排預算。
（二）公開公平，擇優(yōu)資助。完善公平競爭的項目遴選機制，通過公開擇優(yōu)、定向擇優(yōu)等方式確定項目承擔者。
（三）單獨核算，專款專用。被資助對象獲得的專項經費納入單位財務統(tǒng)一管理，實行單獨核算，確保?？顚Ｓ?。
（四）明確責權，追蹤問效。明晰專項資金管理和使用各方的權利和義務，加強評估監(jiān)管和驗收評價體系建設，加強科研誠信建設和信用管理，推行面向結果的追蹤問效機制。
第四條 專項資金支持范圍主要包括：
（一）科技創(chuàng)新戰(zhàn)略、規(guī)劃、路徑與方法等科技創(chuàng)新理論研究;
（二）重點實驗室、工程技術研究中心、重大科技基礎設施建設等科技創(chuàng)新平臺建設;
（三）“雙創(chuàng)”載體建設，科技中小微企業(yè)、高新技術企業(yè)等科技創(chuàng)新主體培育，企業(yè)研發(fā)投入和研發(fā)體系建設等;
（四）產學研協(xié)同創(chuàng)新、技術轉移轉化和科技成果就地轉化;
（五）圍繞支柱產業(yè)轉型升級、戰(zhàn)略性新興產業(yè)和區(qū)域產業(yè)創(chuàng)新發(fā)展，支持開展共性關鍵技術研究、產品研發(fā)、實驗示范及國際合作等。
（六）農業(yè)科技研發(fā)與示范，農村科技服務體系建設，醫(yī)學科技研發(fā)與創(chuàng)新，社會發(fā)展領域科技創(chuàng)新與應用示范；
（七）科技人才創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)；
（八）科技金融和服務體系建設、科技交流合作、科技創(chuàng)新活動等科技創(chuàng)新環(huán)境建設;
（九）市委市政府決定支持的其他科技創(chuàng)新活動和重點項目。
第五條 專項資金主要支持在西安市境內（含西咸新區(qū)）注冊登記具有獨立法人資格的高校、科研院所、企業(yè)等企事業(yè)單位以及其他具備科研開發(fā)、科學創(chuàng)新與科技服務能力的單位。
第六條 專項資金主要采取事前資助、事后補助、獎勵補助和其他方式等支持，根據項目的類別、規(guī)模和產生的社會經濟效益等給予不同額度的支持。
第二章 管理職責
第七條 市財政局主要職責：負責專項資金管理的牽頭組織和總體政策研究，審核專項資金的設立、調整和退出等事項，負責專項資金項目庫管理，牽頭組織專項資金年度預算編制和執(zhí)行以及中期財政規(guī)劃編制，會審下達科技計劃，辦理資金撥付，實施監(jiān)督檢查和重點績效評價等。
第八條 市科技局主要職責：會同市財政局制定專項資金管理辦法，負責確定專項資金的使用方向，編制年度專項資金預算績效目標和決算，發(fā)布項目申報指南，組織項目申報評審，編制年度科技計劃；負責項目與專項資金的管理、跟蹤檢查、績效評價、信用管理和信息公開等工作。
第九條 各區(qū)（縣）科技行政和財政主管部門、開發(fā)區(qū)歸口業(yè)務和財政主管部門、相關高校院所等歸口管理機構主要職責：組織轄區(qū)內項目的申報推薦，協(xié)助市科技局、市財政局對項目進行管理監(jiān)督和驗收評價，匹配項目約定的經費。
第十條 項目單位主要職責：履行法人責任，負責制定科研項目資金內部管理辦法，完善內部風險防控機制，編制申報具體項目資金預算和決算報告，按要求申報項目績效目標，落實單位自籌資金及相關保障條件，按規(guī)定權限調劑支出預算，依據合同執(zhí)行項目和使用資金，按規(guī)定對專項資金進行財務管理和會計核算，及時反饋項目進度和資金使用情況，主動接受科技主管部門財政及審計部門的監(jiān)督檢查，及時糾正整改檢查中發(fā)現的問題，確保專項資金?？顚Ｓ煤涂冃繕说膶崿F。
第三章 專項資金預算及執(zhí)行
第十一條 專項資金預算按照財政部門規(guī)定時間和“二上下”程序編制。市科技局根據年度預算編制要求，結合年度工作任務，編制專項資金“一上”年度預算和績效目標；市財政局審核后，下達“一下”預算控制數；市科技局根據“一下”預算控制數，調整專項資金預算和績效目標，提出專項資金支出預算建議，報部門分管副市長審核同意，由市財政局按程序報市政府和市人大審批后，下達專項資金預算批復。
第十二條 市科技局根據專項資金預算，結合年度工作任務，設置科技計劃（工程）體系，制定各科技計劃（工程）具體管理辦法。對前資助類項目，會同市財政局面向社會發(fā)布各領域項目征集指南，各區(qū)縣（開發(fā)區(qū)）相關部門和財政部門負責轄區(qū)內項目資料的初審、上報工作，市科技局組織專家在對上報項目進行評審的基礎上，提出項目支持計劃的建議，商市財政局會簽后下達項目支持計劃；對事后補助、獎勵補助類項目，根據具體管理辦法實施項目申報、審核等工作，提出項目支持計劃的建議，商市財政局會簽后下達項目支持計劃；市財政局根據項目支持計劃按照財政國庫管理制度有關規(guī)定撥付項目資金。
第十三條 專項資金撥付流程：
（一）事前資助項目，資金撥付實施節(jié)點制管理。項目立項后，由市財政局按照審定的項目計劃，預撥一定比例項目資金至項目單位；對立項金額較大執(zhí)行期超過1年的項目，應合理確定年度資金撥付數，應與項目單位執(zhí)行情況相匹配，避免資金沉淀；項目執(zhí)行過程中，市科技局按項目合同組織項目期中評估或期末驗收評價，對符合要求的項目申請撥付項目節(jié)點資金。對項目市財政資金在10萬元（含）以下的，可試行一次性撥付及經費包干制管理，由項目承擔單位根據項目實施需要自主編制和調整經費預算。
（二）事后補助和獎勵補助項目，由市財政局按照審定的項目計劃，一次性下達資金至項目組織或承擔單位。
（三）其他方式支持項目，按照有關規(guī)定撥付資金。
第十四條 項目單位收到資金后，應按照國家有關財務、會計制度進行賬務處理，嚴格按照規(guī)定用途使用資金，并自覺接受財政、審計和相關部門的監(jiān)督檢查。
第十五條 事前資助項目資金預算由直接費用和間接費用組成。
直接費用是指在項目研究開發(fā)過程中發(fā)生的與之直接相關的費用，主要包括設備費、材料費、測試化驗加工費、燃料動力費、會議/差旅/國際合作交流費、出版/文獻/信息傳播/知識產權事務費、勞務費、專家咨詢費和其他支出等。賦予項目單位經費管理使用自主權，其中：勞務費預算不設比例限制，由項目單位和科研人員據實編制；直接費用中除設備費調增外，設備費調減及其他科目費用預算調劑權全部下放給項目單位，同時報市科技局備案；直接費用中設備費預算總額一般不予調增，確需調增的應報市科技局審批。
間接費用是指在組織實施項目過程中發(fā)生的無法在直接費用中列支的相關費用。主要包括項目單位為項目研究提供的現有儀器設備及房屋，水、電、氣、暖消耗，有關管理費用的補助支出,以及績效支出等。間接費用最高不超過直接費用扣除儀器設備軟件購置或開發(fā)費后的25%。間接費用預算總額不得調增，經項目承擔單位與項目負責人協(xié)商一致后，可以調減用于直接費用。間接費用由項目承擔單位統(tǒng)籌使用，不得在核定的間接費用以外，再以任何名義在項目資金中重復提取列支相關費用。項目承擔單位應當建立健全間接費用的內部管理辦法，正確處理好分攤間接成本與科研人員績效激勵的關系，績效支出主要用于激勵科研人員，其支出安排與科研人員在項目工作中的實際貢獻掛鉤，取消績效支出比例限制。
第十六條 以事后補助和獎勵補助支持的項目資金，項目承擔單位自主安排用于與科技創(chuàng)新相關的活動，但不得用于支付各種罰款、捐款、贊助、投資、償還債務等支出，不得用于編制內在職人員工資性支出和離退休人員離退休費，以及國家規(guī)定禁止列支的其他支出。項目資金監(jiān)督檢查和績效評價按相關規(guī)定執(zhí)行。
第十七條 事前資助項目應嚴格執(zhí)行項目計劃和合同，未能按計劃實施或建設內容有重大調整的，項目單位應按程序逐級上報市科技局和市財政局，經審批后調整項目計劃或終止項目并收回資金。事前資助項目完成后，項目單位應在項目執(zhí)行期滿三個月內及時申請驗收，市科技局組織驗收通過后，由市財政局撥付項目剩余資金。
第十八條 項目實施期間，年度剩余資金可結轉下一年度繼續(xù)使用。項目驗收后的結余資金按規(guī)定上繳市財政。市財政科技經費形成的科技成果，由項目單位管理、使用、處置、收益；其中高校院所成果轉化，提高項目科研負責人、骨干技術人員等重大貢獻人員和團隊的收益比例至70%以上。
第十九條 專項資金計劃管理費納入市科技局部門預算。計劃管理費是指市科技局為組織實施和管理科技計劃及其經費而支出的費用。其支出范圍包括：項目指南的制定、項目立項和預算評審評估、監(jiān)督檢查和驗收、財務審計、績效考評、管理系統(tǒng)建設、科技管理人員培訓以及根據計劃管理需要而開展的相關工作所發(fā)生的費用。計劃管理費由市科技局編報預算，市財政局核定。市科技局可根據工作需要自行組織科技計劃項目的評審或審核、檢查、驗收、績效評價等工作，也可采取政府購買服務方式或直接委托專業(yè)機構實施；直接委托的，根據專業(yè)機構委托事項實際開支情況，經審核后給予相應的經費補助。
第四章 專項資金監(jiān)督管理
第二十條 簡化項目過程管理，對實施周期不超過1年（含）的項目，原則上不進行檢查。執(zhí)行期超過1年的項目，市科技局市財政局應適時組織對項目執(zhí)行和專項資金使用情況進行監(jiān)督檢查，加強項目執(zhí)行和管理。
第二十一條 專項資金和項目實行全過程預算績效管理，包括績效目標設立、績效運行監(jiān)控、績效評價和評價結果應用等編制專項資金預算或項目立項時，要同步編制績效目標；預算或項目執(zhí)行中，要加強績效目標跟蹤和運行管理；預算或項目執(zhí)行結束后，要適時對專項資金和項目開展績效評價；對績效評價發(fā)現的問題要及時反饋項目單位并督促整改，績效評價結果作為以后年度項目立項和預算安排的重要依據。
第二十二條 實行項目單位與項目負責人全過程誠信管理，包括科技計劃項目的指南編制與咨詢、申報與受理、評審與立項、執(zhí)行與驗收、監(jiān)督與評價等管理與實施過程，建立誠信獎懲機制，推動全市科研誠信體系建設，營造誠實守信的科研環(huán)境。
第二十三條 市科技局應按照政府信息公開以及“四清單一張網”改革有關規(guī)定，主動公開專項資金管理辦法、資金分配過程及結果、績效目標及評價結果等相關信息。
第二十四條 實行專項資金管理責任追究機制。專項資金管理部門、項目實施單位、中介機構等有關部門（單位）和個人，以及評審專家在專項資金分配、審批、管理、使用過程中存在違規(guī)違紀違法行為的，依照國家有關法律法規(guī)追究責任。逐步建立績效問責機制，按照“誰用款、誰負責”的原則，對預算績效管理未達到相關要求，致使財政資金配置和執(zhí)行績效未達到目標或規(guī)定要求的有關部門及責任人員實行績效問責，并納入政府目標責任考核體系。
第五章 附則
第二十五條 本辦法由市科技局、市財政局負責解釋，自發(fā)布之日起施行，有效期5年。《西安市財政局 西安市科學技術局關于印發(fā)西安市科技發(fā)展專項資金管理辦法的通知》（市財發(fā)[2017]262號）終止執(zhí)行。
西安市科學技術局
西安市財政局
2020年12月30日
陜公網安備 61019102000282號 能源監(jiān)管熱線：12398
