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近日，集團公司印發(fā)了《內(nèi)部審計工作手冊》，要求集團系統(tǒng)企業(yè)認真貫徹執(zhí)行，著力提升內(nèi)部審計精細化管理水平。

《內(nèi)部審計工作手冊》依據(jù)《中國內(nèi)部審計準則》及有關(guān)規(guī)定，結(jié)合集團公司實際制定，包括內(nèi)部審計概述、內(nèi)部審計工作、成果運用、檔案管理四部分內(nèi)容。《內(nèi)部審計工作手冊》促進集團公司內(nèi)部審計精細化管理水平提升主要體現(xiàn)在四個方面。

一是審計項目和審計方案要精。以風險導向?qū)徲嫗橹鳎怀鰧徲嬛攸c，加強審前調(diào)查，依據(jù)被審計單位的特點和性質(zhì)，合理配置審計資源，科學制定審計方案。二是審計過程要細。要求審計人員認真履行審計程序，細化審計程序，對每一項經(jīng)濟事項審細審透，審計過程中加強現(xiàn)場管理和三級復核，強化審計過程質(zhì)量控制。三是審計結(jié)論要實。審計發(fā)現(xiàn)問題客觀公正，不隱瞞、不夸大問題，審計證據(jù)要相關(guān)、可靠、充分，審計報告內(nèi)容翔實，完整反映發(fā)現(xiàn)的問題，審計建議具有針對性、可操作性。四是整改落實和責任追究要嚴。充分重視整改工作，制定整改落實方案，認真落實，確保整改實效，加大責任追究力度。

內(nèi)部審計精細化管理水平的提升，將進一步提高內(nèi)部審計質(zhì)量和效率，推進集團公司管理水平上臺階。